最近很多亚马逊美国站的卖家朋友收到了亚马逊要求他们上传销售税许可证的信件，发现对美国站点税务情况不够了解，于是联系到了沙之星跨境，希望能了解相关的政策和解决办法。
（图片来源：沙之星跨境）
我们这篇文章主要从三个方面来讲解：
一、如何判断亚马逊卖家是否需要注册美国税号？
其实卖家朋友们都有一个知识的误区，认为亚马逊美国站点已经代扣代缴了销售税，那么自己就没有税务义务了，这个想法其实是不正确的。
作为在美国销售的公司，就算你在当地没有实体，就算在平台上的销售已经被代扣代缴了税金，也还是需要根据销售的情况和每个州的相关法律进行税务的申报。在美国注册销售税许可证需要提供美国的联邦税号或者是个人的社保号码。
而对于中国公司名义入驻亚马逊的卖家，没有办法满足这两项要求，那么怎么办呢？
（1）中国跨境电商卖家，是否需要在美国申报销售税，主要取决于你是否在美国产生了销售税关联的商业活动。
销售税关联英文叫做sales tax nexus。那么什么是销售税关联呢？
如果你在美国某一个州拥有办公室、商店或者雇员、销售人员、承包商等，或者是在美国的某个州有仓库，例如亚马逊的FBA仓或者其他第三方的海外仓等，在这种情况下的商业活动就产生了销售税关联。
（2）还有一种情况，当你的销售金额达到一定的上限，或者交易数量超过了一定的限额，那么也属于产生销售税关联的商业活动。卖家需要在有销售税关联的州收取买家的销售税，然后通过销售税的申报缴纳给相应的州政府。
二、关于跨境卖家注册&申报税号的注意事项
（1）亚马逊为什么要求美国站点卖家上传税号？
根据美国税法，销售平台被视为在线市场，比如亚马逊、沃尔玛和eBay。这些销售市场或者是电商平台，有义务代表卖家征收买家的销售税，然后由电商平台将征收的这部分销售税缴纳给美国的政府。
虽然这些电商平台帮助卖家代扣代缴销售税，但是根据美国税法，卖家需要在产生销售税关联的州申请销售税号，并进行销售税的申报。在申报时可能并没有实际的税金需要缴纳，但是申报是必须要做的。这就是为什么最近很多美国站的卖家收到了亚马逊的信件，要求上传税号的原因。
（2）中国公司如何申请美国联邦税号？
中国跨境电商要在美国税务合规，首先需要在美国申请一个EIN号码，也就是联邦税号。申请美国联邦税号的流程和注册一个美国公司特别相似，你需要在美国有一个联系地址，沙之星跨境可以为你提供，但是需要注意的是这个地址不能够作为美国的运营地址，只能用来接收税局的信件。
如果你有特别的需求，希望有一个自己独立的商业运营地址，可以在文末添加我们沙之星客服来协助你。
中国公司有了美国联邦税号以后，可以在一些州申请到销售税号，但是美国的每个州对待中国公司申请税号有不同的规定，所以处理方式也会有所不同。
（3） 跨境电商卖家如何在美国申报销售税？
（图片来源：沙之星跨境）
卖家申请到美国的销售税号以后，需要按照美国的税法进行销售税的申报。就算你没有销售，不需要缴纳税金，但是你一定要做申报。
一般来说美国销售税的税率是在4%-8%之间，由州税和地方税组成。
美国一共有50个州和2个管辖区，其中5个州政府并没有征收销售税，它们是阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州，所以卖家不需要在这5个州注册并申报销售税。
销售税的申报频率，是根据销售额的不同来决定的，可以分为月度、季度和年度申报。一般来说如果销售税每年少于1000美金，可以选择按照年度申报。
三、 独立站卖家如何做到税务合规？
（1）独立站的卖家如何在美国税务合规？
之前我们讲到了跨境电商卖家在什么情况下需要在美国申报销售税。
作为独立站的卖家，如果你在美国设有仓库、办事处、分销商、员工等实际的经营场所，那么首先要在这些实际有经营场所的州申报销售税。在美国没有实际经营场所的地方，但是你在那里的销售超过了一定的限额（一般是1万美金或200个订单/年），就需要申报销售税。
按照美国税法，每一个独立站就是一个销售市场，独立站的卖家必须在销售的时候收取买家的销售税，然后通过销售税的申报缴纳给美国政府。
（2）独立站卖家如何在美国注册税号？
作为独立站的卖家，在美国销售商品，你有义务在产品销售的时候收取买家的销售税，然后通过销售税的申报缴纳给美国政府。
为了能够税务合规，你必须要在，有实际经营场所和超过远程销售限额的州注册销售税号，你有了销售税号，以后才有资格收取买家的销售税。如果你是以中国公司名义设立的独立站，那么你需要在美国申请一个联邦税号，然后才能申请州的税号。在申请联邦税号之前，你必须要在美国有一个通讯地址。
如果你需要了解美国远程销售限额的门槛，或者需要注册销售税号，可以在文末添加我们沙之星跨境的客服来帮助你。跨境电商卖家更需要专业的税务服务来为合规经营保驾护航。沙之星拥有阿联酋和英国本土注册会计师、ACCA/FCCA会员，西班牙事务所，以及超过二十年经验的税务专家团队，以专业的税务知识为您解决财税之忧！
相关文章
